中卫市化学品安全协会财务管理制度

    为加强协会的财务管理，规范财务工作，促进协会的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非盈利组织会计制度》以及国家有关法律、行政法规和和协会章程，结合中卫市化学品安全协会实际，制定本制度。

    一、协会实行财务自收自支、独立核算的原则，执行国家有关法律、法规和财务规章制度。

二、协会财务管理的主要任务是：实行帐目公开制，定期向会员大会报告财务收支情况，接受会员大会及有关部门的监督和审计；依照本会章程组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；对本会经济活动进行财务控制和监督。

三、协会的财务活动由协会秘书处统一管理。

四、预算管理

1、根据协会发展计划和任务，由秘书处编制年度财务收入和支出预算计划，提交会长办公会议批准审定后执行。

2、对于必须进行预算调整的，应当编制预算调整方案，经秘书长办公会议审查批准。未经批准，不得调整预算。经批准调整后的预算，由秘书处备案。

五、收入管理

1、协会收入包括：

会费收入；捐赠；政府资助；在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；有偿服务收入；利息；其他合法收入。

2、本会的各项收入全部纳入协会预算，统一核算，统一管理。

六、支出管理

1、协会支出是指协会开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。

2、协会经费用于章程规定的业务范围和事业发展。

3、协会工作人员的工资、奖金和福利待遇参照自治区事业单位有关规定执行。

4、协会的支出严格执行国家和自治区有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由协会秘书处规定，提交会员大会讨论通过。

七、财务管理，由会长直接领导。

1、协会的财务管理，由会长直接领导。

2、协会的财务工作，接受中卫市应急管理局业务部门的监督管理。

3、协会按自治区及中卫市有关规定建立严格的财务管理制度，在银行建立专户，开设专账，安排专职财务人员管理财务，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

4、协会配备具有专业资格的会计人员。会计不得兼任出纳。会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员离职时，必须与接管人员办清交接手续。

5、协会的财务工作，应定期向会员大会报告，接受会员大会的监督。

6、单项活动和单笔支出超过3万元的，主办人员要提交详细工作方案和预算，报会长办公会议审批；1-2万元的，应经会长同意后方可实施；1万元以下的，由秘书同意。

7、协会换届或更换法定代表人之前，必须通过民政部指定的审计部门的财务审计。

八、财务报销规定

1、费用报销流程：费用使用一周内，整理好各种发票收据，经办人签字后，财务审核，秘书长审批签字，报会长审批后方可报销。

2、支票的领取、报销

（1）领取支票需按要求填写“支票领用申请单”，并在“支票使用登记单”上登记后，方可领取支票。

（2）支票报销时，“支出凭单”上必须由经手人、批准人签字。购置固定资产的审批程序，按秘书处有关规定执行。

（3）使用支票所取得的发票，经手人须要求收款单位或收款人在发票的相应位置上填写所使用支票号码的最后的四位阿拉伯数字。

（4）支票领取后，最迟于10日内必须持原始凭证按报销程序报销。报销时填写按规定权限审批完整的“支出凭单”。无特殊原因超出10日不报销的，秘书处有权停止支票的领用。

3、日常报销

（1）报销费用的发放由秘书处根据预算审核后发放，不得在预算以外的范围提取发放。

（2）凭证填写要大小写一致，字迹清晰；领款人、审批人审核并签字后，交财务人员对原始凭证审核签字报销。

（3）对取得原始凭证的要求：

①必须由收款单位填写“中卫市化学品安全协会”字样的抬头；

②摘要、内容和大小写数字必须真实、清晰、相符；

③需要填写型号或数量的发票，经手人须要求收款单位按其内容填写完整。填写不完整、不清晰的发票不予报销；

④须填写开票日期；

⑤各种报销业务必须以合法的、真实有效的原始凭证为依据。对不合法规的发票和无效的、内容填写不完整的发票，财务人员有权拒绝报销。

九、财务人员职责

1、依照《中华人民共和国会计法》有关规定，对协会的会计事务进行会计核算，实行会计监督，保护协会的财产和资金安全。

2、依据年度活动计划和收入来源编制财务收支计划，开展经济分析，提供会计核算资料，保证和监督协会预算的正确执行。

3、认真办理各项会计事宜，及时、准确、完整的记账、算账、结账，定期报送财务报表。

附件：1、《中卫市化学品安全协会领取支票申请单》

      2、《中卫市化学品安全协会报销单据汇总表》

附件1:

中卫市化学品安全协会领取支票申请单

注：请在支票用完后一周内报销        会长审批：

附件：2

      中卫市化学品安全协会报销单据汇总表

    年  月  日                                单元：  元

会长审批：